当实质借款人与收款账户持有人不同时，借款应该由实质借款人负责偿还。无论款项是由哪个收取，借款人的身份和债务责任是独立的。假如实质借款人没办法偿还债务，债权人可以起诉需要还款，并提供证据证明债务存在和债务金额。为了确保债权人的权益和防止纠纷，何律师提供以下几个方面建议：

1.合同明确：在借款合同中明确地记录实质借款人和收款账户持有人的身份信息，并明确他们的责任范围。明确指出实质借款人负责偿还债务，而收款账户持有人仅负责收款和转款。

2.合法合规：确保收款账户持有人的收款行为合法合规，不涉及任何欺诈或不当行为。假如发现收款账户持有人涉及违法行为，应立即采取手段公告债权人并报警处置。

3.保留证据：在处置借款事宜时，要保留好所有有关的证据，包含借款合同、转账记录、通信记录等。这类证据在日后可能成为追讨债务或诉讼的要紧依据。

4.准时交流：与债权人维持准时交流，确保他们知道实质借款人的身份和还款责任。假如发生收款账户持有人未能按时转款或未能提供必要的信息，应尽快公告债权人并采取相应的手段。

5.法律援助：假如遇见任何法律纠纷或争议，可以寻求专业的法律援助，向律师咨询有关法律建议和解决方法。

总之，当实质借款人与收款账户持有人不同时，需要明确各自的责任范围和行为规范。确保合法合规的首要条件下，通过合同明确、保留证据、准时交流与法律援助等手段来维护债权人的权益和防止纠纷。

引使用方法条

《中国民法典》第四百六十五条